Fonds de roulement vs flux de trésorerie: les différences et comment mieux les gérer

Fonds de roulement vs flux de trésorerie: les différences et comment mieux les gérer
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Que vous soyez une petite entreprise ou un Fortune 500 , une bonne comptabilité doit toujours être une priorité. Il est clair que comprendre la santé financière de votre entreprise vous aidera à prendre des décisions plus éclairées, et cela comprend la distinction entre le fonds de roulement et les flux de trésorerie.

Le fonds de roulement a tendance à affecter les flux de trésorerie, et donc l'interaction entre les deux peut parfois être déroutante. Ces deux éléments sont essentiels à la gestion d'une entreprise et, bien qu'ils puissent sembler se chevaucher, ils examinent deux mesures distinctes. Une fois que vous avez compris la fonction de base de chacun, il est relativement facile d'en tirer parti.

Qu'est-ce que le flux de trésorerie?

En substance, les flux de trésorerie correspondent exactement à ce qui est écrit sur la boîte: l'argent qui circule dans votre entreprise. Habituellement, cela est représenté sur une période de temps spécifique qui dépend entièrement du type d'informations que vous essayez de dériver. Pour la plupart des entreprises, il a tendance à être par incréments de trente jours, car il offre le meilleur équilibre entre la grande image et la petite image. Il existe une variété de bonnes règles de flux de trésorerie à suivre pour toute entreprise, comme garder un œil sur des mesures spécifiques qui ont un impact important sur les flux de trésorerie.

Vous pouvez penser aux flux de trésorerie dans le sens des finances personnelles ainsi que des affaires. Supposons que vous déménagez à travers le pays, ce qui peut coûter entre 1 500 $ et 6 000 $ en moyenne. Il s'agit d'un élément de dépense, ou d'un flux de trésorerie négatif dans le cas où vos dépenses sont inférieures à ce que vous rapportez. D'un autre côté, si vous recevez un paiement de 2 000 $, qui est considéré comme un revenu ou un revenu, vous générerez une trésorerie positive. flux qui peuvent être réinvestis dans d'autres domaines.

Il est important de noter que les flux de trésorerie ne vous donnent pas votre bénéfice net. Au lieu de cela, ce que vous obtenez réellement est la liquidité de votre entreprise, un calcul basé sur une variété de facteurs. Une stratégie comptable solide comprend des éléments tels que la préparation d'une prévision des flux de trésorerie, ce qui est facilité par l'utilisation d'un outil comptable doté de fonctionnalités cruciales telles que les états financiers et le rapprochement bancaire automatisé.

Qu'est-ce que le fonds de roulement ?

Travail le capital est l'argent d'exploitation global dont votre entreprise dispose après l'annulation des dettes. C'est ce que vous obtenez lorsque vous supprimez votre passif actuel de votre actif actuel. Cela peut tenir compte de divers éléments tels que les stocks, l'équipement, la valeur de l'investissement, les fonds en caisse, les comptes créditeurs, les revenus reportés et la dette.

Une partie importante de toute gestion financière est d'avoir accès à un fonds de roulement positif, car cela aide à protéger une entreprise contre les événements imprévus. Par exemple, considérons les effets de la récente pénurie de puces sur les constructeurs automobiles. Alors que de plus en plus de gens achetaient des voitures et des puces devenaient plus difficiles à se procurer, les fabricants devaient tenir compte des problèmes de chaîne d'approvisionnement et des pertes de ventes qui en résultaient. dit, il y a une mesure qui vous donne un assez bon indicateur de votre fonds de roulement, et c'est le ratio actuel. Il s'agit d'un calculateur de tous les actifs à court et à long terme comparés à tous les passifs de l'entreprise, et il nécessite donc une comptabilité approfondie des deux ensembles de données. À cette fin, vous devez savoir lire un bilan afin de pouvoir calculer correctement le ratio et prendre des décisions éclairées.

En quoi les flux de trésorerie et le fonds de roulement diffèrent-ils?

En fin de compte, la principale différence entre les flux de trésorerie et le fonds de roulement est l'histoire financière qu'ils racontent à propos de votre entreprise. Alors que le flux de trésorerie décrit l'argent entrant et sortant de votre entreprise dans un délai donné, le fonds de roulement compare plutôt les actifs et les passifs de votre entreprise. Le flux fait référence à la vue d'ensemble de la situation financière actuelle de votre entreprise. Il diffère du bénéfice net en ce qu'il comprend également l'argent que votre entreprise vend à crédit ainsi que l'argent qu'elle emprunte. Les flux de trésorerie ne peuvent pas vous en dire beaucoup sur les bénéfices nets de votre entreprise, car ils ne prennent pas en compte les passifs, mais ils fournissent un aperçu du montant de trésorerie que vous générez dans un délai donné.

Le fonds de roulement, quant à lui, tient compte à la fois de votre passif et de vos actifs que vous convertissez en espèces ou en d'autres passifs ultérieurs exigibles dans moins de 12 mois. Si vous ne tenez pas compte à la fois des flux de trésorerie et du fonds de roulement, vous aurez du mal à déterminer vos chances de survivre à une urgence financière.

Par exemple: disons que vous avez un fonds de roulement supérieur à votre passif. C'est une excellente nouvelle : vous pouvez très probablement rembourser les dettes que vous devez dans un délai de 12 mois. Mais si vous ne faites attention qu'à vos flux de trésorerie, vous n'aurez aucun moyen de dire avec confiance quelle est votre situation financière en ce qui concerne vos dettes et vos dettes.

Métriques et gestion

Il existe plusieurs façons de gérer votre fonds de roulement et des flux de trésorerie. Pour commencer, une bonne gestion des stocks et des achats sont essentiels. Cela signifie maintenir les niveaux de stock afin que vous n'ayez pas trop de stock et donc de perdre des ventes, ou que vous ayez trop de stock et que vous payiez pour plus d'entreposage et de stockage. Les vérifications périodiques de l'inventaire vous aideront à déterminer où vous vous situez par rapport à votre trésorerie et à votre fonds de roulement. suivre les paiements à vos fournisseurs, car vous ne voulez vraiment pas avoir une dépense énorme quand vous vous y attendez le moins. C'est pourquoi les entreprises doivent avoir une assurance assortie de certaines protections telles que des protections de responsabilité en cas de crise financière. En fait, la gestion des débiteurs fait partie intégrante de la gestion et conduit à une meilleure santé financière globale. sûr que les choses se passent bien. Plus vite vous facturez et recevez le paiement, plus vite vous pouvez l'ajouter à vos mesures financières, et mieux vous pouvez évaluer la performance de votre entreprise. Cela vous aidera également à comprendre comment tirer le meilleur parti de vos liquidités pour investir. -coûts à terme vs revenus. Cela signifie que vous dépensez de l'argent pour des investissements à long terme comme de nouvelles technologies qui aideront l'entreprise à se développer, comme l'exploitation de l'automatisation des chatbots de l'IA pour rendre les processus commerciaux plus efficaces et réduire le nombre de personnes que vous devez embaucher.

Suivez votre santé financière

Avoir une connaissance approfondie des flux de trésorerie et du fonds de roulement – et en général, être capable d'examiner votre bilan et de comprendre ce qui se passe – est très important. En ces temps incertains, la marge d'erreur est infime et une entreprise qui n'est pas au sommet de sa forme en termes de santé financière peut facilement se retrouver dans le rouge.

Nahla Davies est développeur de logiciels et rédacteur technique. Avant de consacrer son travail à plein temps à la rédaction technique, elle a réussi, entre autres choses intrigantes, à devenir programmeuse principale dans une organisation de marque expérientielle Inc. 5 000 dont les clients incluent Samsung, Time Warner, Netflix et Sony.

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